Онлайн-занятие по теме "Виды и функции налогов. Права и обязанности налогоплательщика"

Перед началом занятия рекомендуем распечатать файл с заданиями:

Скачать PDF файл 

 

Задание 1. Вставьте пропущенные слова в тексте, пользуясь по необходимости подсказками (приведены сразу после текста):

Налог – это обязательный платеж, взимаемый с граждан в пользу _______1________. Налоги – главная статья доходов государства. Исходя из полученной суммы ________2_______ готовит проект _______3________ , который утверждает ___________4__________ . На деньги налогоплательщиков в стране строятся новые дороги, открываются новые школы и больницы, существуют государственные музеи и другие учреждения. Именно поэтому гражданам важно осознавать свою ответственность за уплату налогов, и не случайно в ________5_______ России плата налогов отмечена как обязанность гражданина.

 

Подсказки:

1: Форма организации публичной власти, обладающая аппаратом управления и принуждения.

2: Орган власти, обладающий исполнительной властью. Его глава – премьер-министр.

3: Роспись доходов и расходов государства.

4. Нижняя палата российского парламента (Федерального Собрания).

5: Название основного закона страны, обладающего высшей юридической силой.  

 

Задание 2. Соотнесите название функции налогов с её содержанием:

1. Фискальная функция

2. Регулирующая функция

3. Распределительная функция

 

А) с помощью налогов возможно влиять на рост экономики

Б) накопление денег в казне государства

В) сглаживание финансового неравенства людей 

 

Задание 3. Прочитайте информацию и вставьте пропущенные слова в тексте:

Налоги бывают местные, региональные (платятся в «кошелек» субъекта федерации, например, в «кошелек» Краснодарского края или Ростовской области) и федеральные (платятся в общероссийский «кошелек»).

В Налоговом кодексе сказано, что «федеральными налогами и сборами признаются налоги и сборы, которые установлены Налоговым кодексом и обязательны к уплате на всей территории Российской Федерации».

«Региональными налогами признаются налоги, которые установлены настоящим Кодексом и законами субъектов Российской Федерации о налогах и обязательны к уплате на территориях соответствующих субъектов Российской Федерации».

«Местными налогами и сборами признаются налоги и сборы, которые установлены настоящим Кодексом и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований о налогах и сборах и обязательны к уплате на территориях соответствующих муниципальных образований».

 

Федеральные налоги обязательны к уплате на _______________ территории РФ.

Региональные налоги обязательны к уплате на территории ______________

РФ.

Местные налоги обязательные к уплате на территориях _______________

______________   _______________ .

 

Задание 4. Ознакомьтесь с информацией (её нужно выучить наизусть для сдачи ЕГЭ) и выполните по ней задания:

 

К федеральным налогам относят:

- налог на доходы физических лиц

- налог на прибыль организаций

- налог на добавленную стоимость (НДС)

- акцизы

- налог на добычу полезных ископаемых

- водный налог

- налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья

К региональным налогам относят:

- налог на имущество организаций

- налог на игорный бизнес

- транспортный налог

- дорожный налог

К местным налогам относят:

- налог на имущество физических лиц

- земельный налог

- торговый сбор

- налогообложение недвижимости по кадастровой стоимости

- налог на рекламу

 

Заполните таблицу:

Федеральные налоги

Региональные налоги

Местные налоги

Налог на прибыль организаций

 -

Налог на имущество _______________

 -

Налог на имущество _______________

 -

НДС

 -

Налогообложение _______________ по кадастровой стоимости

 -

 -

 -

Налог на дополнительный доход от добычи углеводобродного сырья

 

 -

 -

 

 

 -

 

 

  

Напротив каждого примера налогов подпишите группу, к которым он относится:

- налог на доходы физических лиц

- налог на прибыль организаций

- налог на имущество организаций

- налог на имущество физических лиц

- налог на добавленную стоимость (НДС)

- акцизы

- налог на игорный бизнес

- налог на рекламу

- налогообложение недвижимости по кадастровой стоимости

- налог на добычу полезных ископаемых

- транспортный налог

- водный налог

- земельный налог

- налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья

- торговый сбор

- дорожный налог

 

Задание 5. Ознакомьтесь с информацией и выполните задания:

Еще налоги бывают прямые и косвенные. Прямыми налогами облагается доход или собственность гражданина. Примеры: налог на прибыль (у бизнесменов), подоходный (у наемных рабочих), налог на землю, на транспортное средство, на квартиру. 

Косвенные налоги, как привило, входят в цену товара или услуги. Примеры: акцизы, НДС, налог с продаж, пошлины.

 

Заполните таблицу:

Прямые налоги

Косвенные налоги

-

НДС

Подоходный налог

-

-

Пошлины

-

-

Налог на квартиру

 

 

Напротив каждого примера налогов подпишите группу, к которым он относится:

- налог на квартиру

- НДС

- подоходный налог

- пошлины

- акцизы

- налог на прибыль

- налог на землю

- налог с продаж

- налог на транспортное средство

- налог на квартиру

 

Задание 6. Ознакомьтесь с информацией (её нужно выучить наизусть для сдачи ЕГЭ) и выполните задания:

Налоговый кодекс РФ, статья 21:

Права налогоплательщиков (кратко):

1) получать по месту своего учета от налоговых органов бесплатную информацию о действующих налогах и сборах;

2) получать от Министерства финансов РФ письменные разъяснения по вопросам применения законодательства о налогах и сборах;

3) использовать налоговые льготы;

4) получать отсрочку, рассрочку или инвестиционный налоговый кредит;

5) на своевременный зачет или возврат сумм излишне уплаченных либо излишне взысканных налогов, пени, штрафов;

6) представлять свои интересы в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах;

7) представлять налоговым органам пояснения по исчислению и уплате налогов;

8) присутствовать при проведении выездной налоговой проверки;

9) получать копии акта налоговой проверки, решений налоговых органов, налоговых уведомлений и требований об уплате налогов;

10) требовать от должностных лиц налоговых органов соблюдения законодательства о налогах;

11) не выполнять неправомерные акты и требования налоговых органов;

12) обжаловать акты налоговых органов и действия (бездействие) их должностных лиц;

13) на соблюдение и сохранение налоговой тайны;

14) на возмещение в полном объеме убытков, причиненных незаконными актами налоговых органов или незаконными действиями (бездействием) их должностных лиц;

15) на участие в процессе рассмотрения материалов налоговой проверки.

 

Вставьте пропущенные слова:

1) получать по месту своего учета от налоговых органов бесплатную _______________ о действующих налогах и сборах;

2) получать от Министерства финансов РФ письменные разъяснения по вопросам ______________ законодательства о налогах и сборах;

3) использовать _______________   _______________;

4) получать _______________ , рассрочку или инвестиционный налоговый _______________;

5) на своевременный зачет или _______________ сумм излишне уплаченных либо излишне взысканных налогов, пени, штрафов;

6) представлять свои _______________ в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах;

7) представлять налоговым органам _______________ по исчислению и уплате налогов;

8) присутствовать при проведении выездной  _______________   _______________;

9) получать _______________   акта налоговой проверки, решений налоговых органов, налоговых уведомлений и требований об уплате налогов;

10) требовать от должностных лиц налоговых органов соблюдения _______________   о налогах;

11) не выполнять _______________   акты и требования налоговых органов;

12) _______________   акты налоговых органов и действия (бездействие) их должностных лиц;

13) на соблюдение и сохранение _______________;

14) на _______________ в полном объеме убытков, причиненных _______________   актами налоговых органов или незаконными действиями (бездействием) их должностных лиц;

15) на _______________   в процессе рассмотрения материалов _______________   _______________.

 

Основные обязанности налогоплательщиков (кратко)

1) уплачивать законно установленные налоги;

2) встать на учет в налоговых органах;

3) вести в установленном порядке учет своих доходов (расходов) и объектов налогообложения;

4) представлять налоговые декларации;

5) представлять в налоговый орган по месту жительства индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет, по запросу налогового органа книгу учета доходов и расходов и хозяйственных операций;

6) представлять в налоговые органы документы, необходимые для исчисления и уплаты налогов;

7) выполнять законные требования налогового органа об устранении выявленных нарушений законодательства о налогах и сборах, а также не препятствовать законной деятельности должностных лиц налоговых органов;

8) в течение четырех лет обеспечивать сохранность данных бухгалтерского и налогового учета;

9) нести иные обязанности, предусмотренные законодательством о налогах и сборах;

10) налогоплательщики - физические лица по налогам обязаны сообщать о наличии у них объектов недвижимого имущества и (или) транспортных средств, признаваемых объектами налогообложения, в налоговый орган по своему выбору в случае неполучения налоговых уведомлений и неуплаты налогов в отношении указанных объектов налогообложения за период владения ими.

 

Вставьте пропущенные слова:

1) _______________   законно установленные налоги;

2) встать на учет в _______________   _______________;

3) вести в установленном порядке _______________   своих _______________  (расходов) и объектов налогообложения;

4) представлять ________________   ________________;

5) представлять в налоговый орган по месту жительства индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет, по запросу налогового органа _______________   _______________   доходов и расходов и хозяйственных операций;

6) представлять в налоговые органы_______________, необходимые для исчисления и уплаты налогов;

7) выполнять законные ________________   налогового органа об устранении выявленных нарушений законодательства о налогах и сборах, а также не препятствовать законной деятельности должностных лиц налоговых органов;

8) в течение ______   лет обеспечивать сохранность данных _________________   и налогового учета;

9) нести иные_________________, предусмотренные законодательством о налогах и сборах;

10) налогоплательщики - физические лица по налогам обязаны сообщать о наличии у них объектов _________________   имущества и (или) транспортных средств, признаваемых объектами налогообложения, в налоговый орган по своему выбору в случае неполучения налоговых уведомлений и неуплаты налогов в отношении указанных объектов налогообложения за период владения ими.

 

Вы выполнили до конца все задание, вы молодец! Теперь вы готовы к вопросам в тесте ЕГЭ по этой теме!

Перейти к готовым урокам по другим темам